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Il Decreto Legislativo 231/2001 ha introdotto in Italia un regime di responsabilità amministrativa per gli enti (società, associazioni, ecc.) per determinati reati commessi nel loro interesse o a loro vantaggio. Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG) è lo strumento principale che le aziende possono adottare per prevenire tali reati e, di conseguenza, escludere o limitare la propria responsabilità.
Principi Fondamentali del Decreto 231/2001
- Responsabilità dell'ente: il decreto prevede che l'ente possa essere ritenuto responsabile per i reati commessi da persone fisiche che agiscono nel suo interesse o a suo vantaggio.
- Reati presupposto: la responsabilità dell'ente si applica solo a determinati reati specificamente indicati dal decreto (es. reati societari, corruzione, reati ambientali, ecc.).
- Esonero dalla responsabilità: l'ente può essere esonerato dalla responsabilità se dimostra di aver adottato e attuato efficacemente un MOG idoneo a prevenire i reati.
Elementi Chiave del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG)
- Analisi dei rischi: identificazione delle aree di attività aziendale in cui è più elevato il rischio di commissione dei reati presupposto.
- Codice etico: definizione dei valori e dei principi etici che l'azienda si impegna a rispettare.
- Procedure e controlli: definizione di procedure e controlli specifici per prevenire la commissione dei reati nelle aree a rischio.
- Sistema disciplinare: previsione di sanzioni disciplinari per i dipendenti che violano il codice etico o le procedure aziendali.
- Organismo di vigilanza (OdV): nomina di un organismo indipendente con il compito di vigilare sull'efficacia del MOG e di segnalare eventuali violazioni.
- Formazione e informazione: realizzazione di programmi di formazione e informazione per sensibilizzare i dipendenti sui rischi e sulle procedure di prevenzione.
- Misure per la prevenzione della corruzione
- Modello Organizzativo e di Gestione (MOG)
- Organismo di Vigilanza (OdV)